Штрафная дефляция. Экономические преступления станут нерентабельными

Штрафы за совершение большинства «беловоротничковых» преступлений предлагается увеличить в несколько раз. Одобренный Правительством России законопроект уже внесен в Госдуму. Эксперты не исключают, что ожидаемое ужесточение может привести к смягчению наказания для бизнеса — возможности «откупиться» от тюрьмы.

За первую половину этого года за экономические преступления было осуждено более 5,2 тысячи человек, 63 — оправдано. При этом только каждый 20-й отправился в места лишения свободы, подавляющее большинство виновных отделалось финансовыми санкциями. «Фонтанка» проанализировала десятки таких дел и выяснила, что до сих пор нарушать экономическую часть Уголовного кодекса было зачастую крайне рентабельно: возвращать государству приходилось на порядок меньше незаконного дохода, доказанного в суде.

Криминальный бизнес

В большинстве случаев закрепленные в Уголовном кодексе РФ фиксированные размеры штрафов несоразмерны доходу от совершаемых преступлений. Например, за неуплату 20 миллионов рублей налогов бизнесмена можно оштрафовать максимум на 300 тысяч рублей. Такое же наказание ждет организатора незаконной банковской деятельности, получившего доход от 3,5 миллиона рублей. Уголовный кодекс РФ допускает исчислять штраф пропорционально заработной плате или иному доходу осужденного, но на практике служители Фемиды крайне редко обременяют себя математическими расчетами.

Так, генеральный директор ООО «СП-24» скрыл от налоговой службы почти 11,5 миллиона рублей. Такой размер признаётся особо крупным, но суд ограничил наказание 250-тысячным штрафом. В утаивании от казны более 4,8 миллиона рублей уличили и руководителя ООО «Лев-Строй». Наказание — штраф в 200 тысяч рублей.

Более того, почти каждое шестое поступившее в суд уголовное дело по бизнес-преступлениям прекращается по так называемым нереабилитирующим обстоятельствам. В том числе с назначением «меры уголовно-правового характера» — судебного штрафа в размере до 250 тысяч рублей. При этом гражданин, с одной стороны, признаётся в совершении преступления, с другой — не считается ни осужденным, ни виновным.

На такое снисхождение вправе рассчитывать только впервые совершивший злодеяние и полностью загладивший ущерб (в том числе заплативший налоги с пенями и штрафами). Например, петербургское ООО «Компас-Строй» не доплатило в казну более 441,1 миллиона рублей. Раскаяние в содеянном и компенсация негативных последствий (вероятно, выплата части налоговых претензий) позволили добиться прекращения дела с уплатой 50-тысячного штрафа.

В использовании подложных документов для создания юридического лица обвинялся петербуржец Евгений А. Назначенный судом штраф в 30 тысяч рублей он счел завышенным и просил снизить в десять раз. В итоге уголовное дело было и вовсе прекращено за истечением срока давности.

Миллионные угрозы

В Министерстве юстиции РФ отмечают, что закрепленные в действующем Уголовном кодексе РФ штрафы по преступлениям в сфере экономической деятельности не пересматривались уже десятилетия. По многим деяниям, в том числе налоговым, — с 2003 года. Их размер не учитывает инфляционные процессы: «Это не позволяет достичь одну из основных целей наказания — восстановление социальной справедливости», — убеждены в юридическом ведомстве.

Кроме того, в прошлом году были повышены пороговые значения — суммы причиненного ущерба, квалифицирующие проступок как уголовно-наказуемое деяние. Например, преступлением теперь признаётся неуплата налогов организацией на сумму не менее чем 18,75 миллиона рублей за три года. Еще в 2020 году, чтобы стать налоговым преступником, а не правонарушителем, достаточно было недоплатить всего 5 млн рублей, а с 2020 до прошлого года — 15.

Внесенный в Госдуму законопроект предусматривает повышение (актуализацию) размеров штрафов по 36 составам преступлений. «На уровень инфляции, накопленной с момента установления их действующих размеров. Это позволит обеспечить соответствие наказания характеру и степени общественной опасности деяний», — отмечается в пояснительной записке.

Предложенные изменения затронут в первую очередь деяния, по которым в прошлом году были повышены пороговые значения. Так, максимальный штраф за нарушение авторских и смежных прав планируется увеличить с 200 тысяч до миллиона рублей, незаконное предпринимательство, злоупотребления при эмиссии ценных бумаг — с 300 тысяч до полутора миллионов, изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг — с миллиона до пяти и так далее. В пять раз повышаются санкции и по налоговым преступлениям.

Штрафы станут основным наказанием

Однако эксперты считают такое ужесточение «пряником» для уличенных в проступках предпринимателей: «Увеличение размера штрафов, надеюсь, позволит судам чаще применять их в качестве основного наказания, сократив количество лишаемых свободы бизнесменов. Уверен, что наказывать рублем за чрезмерную алчность — гораздо более эффективный прием. Однако вместе со штрафами стоило бы вновь пересмотреть и сами пороги преступности деяний, проведенной индексации 2024 года уже явно недостаточно», — убежден управляющий партнер Адвокатского бюро «ТЕЗА» Андрей Тузов.

Схожего мнения придерживается и первый вице-президент Балтийской коллегии адвокатов Александр Мелешко: «Иногда складывается впечатление, что из-за незначительности максимального размера штрафа суд предпочитает выносить приговор о лишении свободы. Хочется верить, что благодаря увеличению штрафов за экономические преступления тенденция изменится и финансовые санкции будут применяться чаще».

Алена Гришкова из Коллегии адвокатов Pen&Paper также полагает, что действующие штрафы по большинству составов экономических преступлений могли утратить превентивное воздействие: «Замена лишения или ограничения свободы штрафами, даже при их увеличении, соответствует общей тенденции гуманизации уголовного законодательства в отношении предпринимательской деятельности. Ведь для преступления, основной ущерб от которых носит имущественный характер, финансовые санкции могут быть эффективной альтернативой исправительной колонии», — убеждена Алена Гришкова.

В свою очередь, партнер Адвокатского бюро «Марсово Поле» Александр Мисанов считает идею полной замены наказания в виде лишения свободы штрафом порочной: «Это только подстегнет похищать больше, чтобы было потом чем „откупиться“. Причем законно. Эффективно не наказание, а его неотвратимость. В Лондоне во время отрубания рук ворам на площади карманники в толпе продолжали воровать кошельки. И в наше время неотвратимость весьма хромает», — отмечает адвокат.

Юристы напоминают, что в случае неуплаты в срок назначенного судом штрафа (с учетом возможных отсрочек и рассрочек) по инициативе пристава наказание может быть заменено в том числе на реальное лишение свободы. Исходя из действующего Уголовного кодекса РФ, год в исправительной колонии, по сути, «приравнивается» к штрафу в 100 тысяч рублей. С учетом рассматриваемых поправок по самым распространенным «беловоротничковым» преступлениям «тюремный год» подорожает почти в пять раз — до полумиллиона рублей.

Заплати налоги и спи дома

В то же время обвиняемые в большинстве экономических преступлений могут избежать наказания. Для этого чаще всего достаточно полностью возместить причиненный преступлением вред.

О такой процедуре на Петербургском налоговом форуме рассказал руководитель «налогового» отдела петербургского следственного управления Дмитрий Селедков: «В случае выявления недоимки, размер которой является криминальным [свыше 18,75 миллиона рублей для юридических лиц или 2,75 миллиона для физических] и отказе налогоплательщика ее оплатить, материалы направляются в следственные органы. Но не любое налоговое правонарушение является преступлением. Уголовное преследование может быть прекращено в случае уплаты налогов, пени и штрафов. Также оплатив установленную налоговым органом сумму на этапе процессуальной проверки можно избежать самого возбуждения уголовного дела», — констатировал Дмитрий Селедков.

Однако нередко сокрытие налогов, в том числе с использованием схем дробления, обналичивания и других, квалифицируется как легализация (отмывание) денежных средств, а порой — еще и «неправомерный оборот средств платежей группой лиц по предварительному сговору». Такие деяния вменялись, в частности, известным блогерам.

Так, Елена Блиновская, по утверждению следствия, не доплатила 918 миллионов рублей налогов, 716 из которых были легализованы при посредничестве мужа. С учетом пеней и штрафов недоимка перед бюджетом превысила миллиард рублей, погасить обвиняемая смогла меньше трети. Признание вины и частичное возмещение ущерба не спасли ее от наказания — 4,5 года реального лишения свободы без права на отсрочку.

Однако тут стоит всё же отметить во многом показательный характер этого процесса, который стимулировал многих коллег Блиновской расплатиться с налоговой, не дожидаясь, когда за ними придут.

Казенный интерес

Юристы также предупреждают, что приговор не снимает с осужденного бизнесмена гражданско-правовой ответственности: «В делах об экономических преступлениях нередко предъявляются гражданские иски о взыскании в пользу потерпевшей стороны или государства причиненного ущерба, иногда применяется и конфискация. Поэтому совокупные издержки от уголовного преследования для обвиняемого оказываются порой гораздо выше суммы штрафа как вида уголовного наказания», — отмечает Александр Мелешко.

Правда, практика рассмотрения таких исков остается противоречивой. Так, суд не признал получение муниципальной чиновницей Юлией Шмелевой взятки ничтожной сделкой. «Гражданское судопроизводство не может использоваться для исправления недостатков и упущений уголовного процесса, если таковые имели место», — отмечается в решении.

Организованная группа была осуждена за незаконную банковскую деятельность (обналичивание). По данным следствия только в качестве комиссионного вознаграждения они заработали 43,6 миллиона рублей (ущерб бюджету от неуплаты налогов мог превысить еще 100 миллионов). Но руководитель группы Владислав Гребенюк отделался 2,5 года условно, а иск прокуратуры о взыскании преступного дохода в пользу казны был отклонен. Кассационная коллегия отменила это решение и вернула дело на новое рассмотрение, которое пока не завершено.