ЦБ могут обязать передавать налоговой сведения о «систематических» переводах россиян

Министерство финансов России предложило внести поправки в Налоговый кодекс (в статью 85), согласно которым Банк России (Центробанк) будет обязан передавать в Федеральную налоговую службу (ФНС) данные о гражданах, на чьи счета поступают средства с признаками систематического получения доходов от других физических лиц. Об инициативе Минфина 13 ноября сообщил «Интерфакс».

Данные поправки поправки ведомство предложило ко второму чтению законопроекта (N617-9), который входит в бюджетный пакет. Их планируется рассмотреть на заседании комитета Госдумы по бюджету и налогам в воскресенье.

Коротко:

• Суть изменений: ЦБ РФ станет источником информации для ФНС наравне с другими ведомствами, а получение данных от регулятора даст налоговикам упрощенное основание запрашивать полные банковские выписки по счетам граждан.

• Критерии и исключения: Параметры «систематичности» определят совместно ЦБ и ФНС (учитывая регулярность переводов, их характер и сопутствующие данные). Личные переводы, подарки или возврат долгов от родственников под эти критерии попадать не должны.

• Сроки и ограничения: Поправки планируют запустить с 1 января 2027 года с ретроспективой за 2026 год. Параллельно обсуждается законопроект, способный ограничить месячный лимит зачислений по подозрительным счетам суммой в 30 000 рублей с 2028 года.

«ЦБ направляет в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, сведения о физических лицах, операции по счетам которых обладают признаками систематического получения доходов от иных физических лиц», — цитирует «Интерфакс» текст поправки.

В настоящее время налоговые органы могут запрашивать у банков выписки и сведения по операциям на счетах и вкладах граждан (не являющихся индивидуальными предпринимателями), а также по электронным кошелькам, только в определенных законом случаях. Прямого постоянного доступа к счетам физических лиц у Федеральной налоговой службы (ФНС) нет.

Основные случаи запроса данных в настоящее время

Согласно статье 86 Налогового кодекса РФ, запросить выписки и справки по счетам граждан можно при наличии следующих оснований:

1. Проведение налоговой проверки в отношении самого физического лица (например, если инспекция проверяет декларацию 3-НДФЛ, полученные доходы или крупные покупки вроде недвижимости при отсутствии официального дохода).

2. Проведение налоговой проверки в отношении контрагента этого физического лица (в рамках истребования документов по статье 93.1 НК РФ).

3. Взыскание задолженности или принятие решений по приостановлению/отмене операций по счетам.

4. Запросы уполномоченных органов иностранных государств в рамках международного сотрудничества.

Важное условие: для получения таких выписок по физлицам всегда требуется предварительное согласие руководителя вышестоящего налогового органа (УФНС по субъекту) или центрального аппарата ФНС России.

Напомним, ранее в Госдуму был внесен законопроект (N32298-9), наделяющий Центробанк функцией выявления рисков совершения физлицами подозрительных операций с использованием своих счетов и электронных средств платежа и обязывающий банки с 1 марта 2028 года ограничивать таким клиентам зачисление переводов от других граждан суммой 30 000 руб. в месяц.