Вкладчиков и заемщиков заставят платить налог

Многие вкладчики российских банков теперь вынуждены будут платить налоги. Государству надо будет отдать треть от дохода, если ставка по вкладу превышает 10 процентов годовых. Налог возьмут и с тех, кто получил кредит по формальной ставке ниже 7,5 процентов – комиссионные и иные банковские «накрутки» не учитываются.

Многие вкладчики российских банков с сегодняшнего дня вынуждены будут платить налоги. Государству надо будет отдать треть от дохода, если ставка по вкладу превышает 10 процентов годовых. Налог возьмут и с тех, кто получил кредит по формальной ставке ниже 7,5 процентов – комиссионные и иные банковские «накрутки» не учитываются.

В понедельник Центральный Банк РФ принял решение о снижение ставки рефинансирования (учетной ставки) с 10,5 до 10 процентов годовых. Это самая низкая ставка за всю историю современной России.

Учетная граница
По действующему законодательству налогом облагаются процентные доходы по вкладам в банках в части превышения суммы, рассчитанной исходя из действующей учетной ставки. Исключение сделано только для срочных пенсионных вкладов, внесенных на срок более полугода. Для вкладов в иностранной валюте установлен твердый неналоговый лимит – 9 процентов годовых.

Все превышения облагаются налогом в размере 35 процентов. Например, если в течение срока действия вклада в 10 тысяч рублей учетная ставка составляла 11 процентов годовых, а вкладчик получил аж 12 процентов (то есть 1200 рублей за год), то банк обязан удержать и перечислить в бюджет более трети от суммы превышения – 35 рублей (1200 – 1100 и умножить на 35 процентов).

Как сообщили журналисту «Фонтанки» в одном из отделений «Инкасбанка» (входит в группу «Восточно-Европейская финансовая корпорация»), до 30 июня вклады на год принимаются под 10,25 процентов годовых. На особых условиях (крупные суммы на длительные сроки) депозиты под 10,5 и 10,75 процентов годовых открывает «Балтинвестбанк» и «Балтийский банк». Только вчера банк «ВТБ 24» объявил о снижении ставок по срочным вкладам на 1,75 процентных пункта, в том числе по вкладу в рублях «Поддержка», по которому ранее начислялось 10,25 процента годовых. Также в понедельник поступил и «РосЕвроБанк» – сразу же после распространения официального сообщения Банка России о снижении учетной ставки. Однако вкладчикам всех этих и других банков придется уплачивать налог с дохода, полученного по высоким ставкам ранее открытых вкладов.

Дешевый кредит – двойная нагрузка

Материальной выгодой, облагаемой 35-процентным налогом на доход физических лиц, признается и экономия – когда гражданин получает заемные средства (кредит), проценты за пользование которыми не превышают трех четвертых ставки рефинансирования, установленной на дату получения таких средств. То есть уже сегодня налог будет удерживаться, если кредит выдается меньше чем под 7,5 процентов годовых.

Но ни в Налоговом кодексе РФ, ни в разъяснительных письмах не указывается, какую ставку по кредиту надо брать в расчет. С 1 июля в банковском законодательстве появляется понятие «эффективная ставка», включающая не только непосредственно начисляемые проценты, но и все комиссионные вознаграждения, плату за ведение счета и все иные расходы, навязываемые заемщику (даже страховка). Эту ставку банки обязаны будут называть клиенту и отражать в бухгалтерских проводках. А эффективная ставка может в разы превышать основные проценты по потребительскому кредиту, которые, если верить рекламе, иногда даже равны нулю (такая реклама сейчас размещена на сайте магазинов «М. Видео», хотя она уже была признана судом ненадлежащей). И не исключено, что именно ноль будут использовать налоговики при расчете экономии на заемных средствах. А значит гражданину, получающему после 18 июня так называемый беспроцентный потребительский кредит, надо будет отдать государству 2,625 процента годовых от общей суммы займа (7,5 процента годовых умножить на ставку в 35 процентов).

Напомним, что предыдущее понижение учетной ставки (с 11 до 10,5 процентов) было 29 января 2007 года.

Антон Одынец,
специально для «Фонтанки.ру»