Аудиторы и адвокаты обязаны стучать на клиентов

Минфин России потребовал от компаний, осуществляющих юридическое или бухгалтерское обслуживание, которые готовят или осуществляют от имени или по поручению своих клиента операции с денежными средствами или иным имуществом, «стучать» в Федеральную службу по финансовому мониторингу. Такая новация может обернуться для аудиторов и юристов двойными убытками: потерей клиентов и штрафами со стороны финразведки.

Делать это должно в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. По настоянию Министерства финансов России, идентифицировать клиентов, организовать внутренний контроль, фиксировать и хранить информацию о сделках обязаны лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических и бухгалтерских услуг, если они готовят или осуществляют операции с денежными средствами или иным имуществом клиента - недвижимостью, акциями и так далее. Эта же обязанность распространяется на юридические фирмы, осуществляющие регистрацию предприятий.

Письмо директора Департамента регулирования государственного финансового контроля, аудиторской деятельности, бухучета и отчетности Леонида Шнейдмана носит информационный характер. По утверждению руководителя этого органа, изложенная позиция согласована с Советом по аудиторской деятельности и с Федеральной службой по финансовому мониторингу. Обосновывается она действующим с 2002 года Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

Под колпаком у Мюллера

Федеральный закон действительно включил адвокатов и аудиторов в число «стукачей». Однако они обязаны были уведомлять фискальные органы только «при наличии любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции осуществляются или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма». Адвокат и нотариус могут передать такую информацию как самостоятельно, так и через соответственно адвокатскую и нотариальную палаты. При этом они не вправе разглашать факт передачи информации.

Леонид Шнейдман не отрицает, что «шифровки» в финразведку должны высылаться не на каждую операцию, а только когда у адвоката или аудитора есть «основания полагать». Таковыми является «запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели», несоответствие сделки целям деятельности клиента и иные причины. Интересно, а перевод центрального офиса Внешторгбанка в Петербург соответствует целям деятельности банка или нет? Неясно, какие подозрения должны возникать при регистрации предприятий юридическими фирмами. Ведь создание организаций входит в список подконтрольных сделок и финансовых операций.

Ты записался в добровольцы?

Самые страшные последствия ждут аудиторские и юридические компании, которые до сих пор не считали себя субъектами финансового контроля. Ведь все они до 20 февраля 2003 года в установленном Правительством России порядке должны были представить на согласование правила внутреннего контроля. Только за это нарушение компании придется заплатить штраф до 500 тысяч рублей. Это самая строгая ответственность, которая предусмотрена Кодексом РФ об административных правонарушениях.

Кроме того, адвокаты и аудиторы должны будут назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение правил и реализацию программ внутреннего контроля, а также обязанного пять лет с момента прекращения юридического или аудиторского обслуживания хранить все документы и проводить другие мероприятия.

Павел Нетупский,
Специально для Фонтанки.ру